银行风险分析报告（一）：
一、基本情景
介绍本人基本情景，如个人基本情景、从事本岗时间、履行职责工作情景、重点报告当年从事岗位及履行职责情景，有兼岗或多岗的请作出说明。
二、存在的问题
（一）请求以合规为准绳，对自身岗位履行情景方面存在的'问题进行深入排查，重点是经过自查发觉 问题或风险隐患。
（二）请站在从联社稳健经营角度分析目前合规管理组织架构是否健全；合规职责是否正常开展并在组织上得到全面保障；内控制度、业务流程是否科学、清晰；岗位设置是否科学合理、工作职责边界是否清晰；各项业务操作是否合法、合规等方面进行分析。
（三）违规事件举报机制，鼓励自查人对违规事件进行举报，针对你目前掌握的线索情景对其他违规问题或异常行为进行大胆举报。
三、原因是分析
对上述问题（风险）的产生原因作出详尽分析，深入了解问题（风险）产生根源。
四、整改措施
对上述问题（风险）的产生提出处理或处理措施，认真处理好今后在履行职责过程中业务发展与合规的正确关系，严格践行合规职责，最终到达防范和化解风险目的，促进各项业务又好又快发展。
银行风险分析报告（二）：
今年以来，XX市XX区联社坚持标本兼治、重在治本的原则，紧紧抓住制度、执行、监督三个环节，以制度执行年活动为载体，从全面构建合规风险管理体系入手，狠抓五个到位，深入扎实做好合规经营、合规操作监督检查和整改工作，进一步规范经营行为，防范事故案件，有力地促进了全辖农村信用社又好又快发展。我们的主要做法是：
一、高度重视，组织领导到位
自年初一开始，联社领导班子把合规管理工作纳入重要议事日程和年度目标考核，作为评先选优的重要资料，坚持常抓不懈。一是成立了以党委书记、理事长为组长，纪委书记、监事长为副组长，经营班子和部室负责人为成员的制度执行年、合规经营、合规操作管理年活动领导小组，负责整个活动的组织开展和检查督促，落实稽核监察保卫部具体负责此项工作。二是分别制定了制度执行年活动和合规经营、合规操作自查自纠工作实施方案，明确了工作步骤、方法和请求，做到了有的放矢。三是实行一把手负责制，联社监事长与各信用社主任、信用社主任与职工层层签订合规经营、合规操作自查自纠工作职责书XXX份。联社领导、部门负责人按照分工各司其责，认真履职尽责，率先垂范，以身作则，正人先正己，争做合规带头人，为深化改革和促进发展奠定基础。
二、抓合规意识教育，培训学习到位
为增高全体员工异常是新青员工的合规意识，联社一是把自省联社成立以来出台的制度办法和金融职业道德规范、法律法规以及各种案例作为学习培训资料，重点增高员工对基本制度的熟悉程度，强化学法、懂规、遵纪、守制意识。二是按照统一规划、分级实施的原则，年内联社共组织培训学习班X期，参训人员达XXX人，其中一线员工的学习面达90%以上，使大家真正认识到内控优先，制度先行的重要性，理解和熟悉自身岗位内控要点，主动预防和发觉 风险。三是是采取了自学、集中学、分散学、岗位交流学、互动式议论学等多种形式，认真学习《业务流程合规操作手册》、《安全保卫工作理论与实务》等业务书籍。同时，结合案件防控实际，把典型案件警示教育融入活动中，剖析案例，总结教训，标本兼治。联社监察部门随时收集有关的典型案例，认真分析成因，定期以文件形式予以通报，增强了学习的针对性，人人撰写了学习笔记和心得体会，进一步加深对制度的理解和再认识。四是运用激励机制，检验学习效果。10月中旬，采取自下而上层层选拔的方式，各信用社和联社机关推荐XX名员工进行了合规知识竞赛；11月下旬，组织全辖XXX名员工分岗位参加省联社的制度学习考试，考试成绩与员工目标职责考核和来年的岗位聘用挂钩，考试及
格率达99%。
三、强化基础管理，岗位职责制落实到位
加强基础管理，规范临柜操作，是增高工作效率、减少差错、防范事故案件的永恒主题。年初，针对我区部分营业网点一线岗位人员严重不足、规章制度难以贯彻执行的严峻现实。联社一是本着精简、效能的原则，根据用工制度改革方案，综合全辖机构网点的经营规模、服务对象、业务量等因素，合理确定岗位编制XXX个，撤并低效网点XX个，二是面向社会，招贤聚才。公开聘用大、中专毕业生XX名为短期合同工，委托省联社招收计算机、法律、财务审计等专业技能人才XX人，经过岗前培训，全部充实到一线岗位，必须程度上缓解了人员紧缺和内控落实难的矛盾。三是联社将《商业银行合规风险管理指引》的请求，设置合规风险管理部门或合规风险管理岗，制定合规风险部门职责和岗位职责。四是打造流程银行。由稽核监察保卫部牵头，财务、信贷、人事、办公室等部门通力配合，重新制定了会计、出纳、信贷等岗位职责，按照一项业务一本手册、一个流程一项制度、一个岗位一套规定的请求，细化了每一笔业务的操作流程，防范违规操作，切实做到了有章可循。
四、狠抓制度执行，监督检查到位
重点人员XX人，仍有XX名员工在同一岗位工作超过3年以上未轮岗，联社采取进取措施加强对重点人员的监控，对超过3年以上未轮岗适时进行了岗位调整；X名有经商行为的员工家属已承诺在规定的期限内自行予以纠正，有效地整治和规范了全区信用社对员工的行为，较好的防范了道德风险。七是抓安全检查。采取实地检查与电话询查、突击检查与重点抽查、日间查与夜间查相结合的方式，共开展各种安全检查XXX社次。同时本着安全坚固、经济实用的原则，对顶山、恩阳等11个机构的安全防护设施进行了更新；新安装更换报警器X台、维修警器具XX社次。经过开展各类检查，加强了基层社的财务、信贷、重空、内控重点管理，有效地规范了信用社的经营管理行为，防范案件的发生。
五、建立问责机制，职责追究到位
我们从建立有效的违规问责约束机制入手，限制、批评、纠正和惩处违规违纪的单位和员工，在内部弘扬正气，杜绝违规恶习，对违规失德的人和事，不姑息迁就，不搞下不为例。一是层层落实了事故案件一把手负责制和岗位职责制，人人签订了事故案件防范职责书，明确了各自的职责和义务。二是建立了严格的事故案件职责认定程序和报告制度，做到发案必查、有案必报、查必问则、有责必究。不论检查发觉 的还是来信反映的问题，在初步核实的基础上，贴合立案标准和条件的，及时予以立案，并迅速上报，不搞瞒案不报。三是建立双向问责机制，操作人员与管理人员处理联动，经济处罚、组织处理和政纪处分同步，1-10月，受诫勉谈话的信用社班子X社次，通报批评的XX社次(含分社、储蓄所)，经济处罚XX人次、罚款金额XX元，待岗X人，免职X人，除名X人，待给予政纪处分和其他处理的8人。向妄存侥幸心理的人员亮起了红牌，维护了农村信用社规章制度的严肃性，保障了全区农村信用社业务经营的快速健康发展。
银行风险分析报告（三）：
根据省行银监局办公室《关于开展辖内银行业全面声誉风险自查的通知》及省、市行通知请求，我行领导高度重视，充分认识到声誉风险自查工作的必要性、重要性与紧迫性，并按照自查文件请求，结合我行实际情景，进取做好声誉风险自查工作，并将此工作做实、做细、做全，以确保此次风险自查工作取得实实在在的效果。现将自查情景报告如下：
一、落实有关制度情景
经自查我行严格按照总、省市行请求，结合我行实际制定了各项声誉风险管理规章制度，突发事件应急预案及重大声誉事件报告制度，发生事件严格执行，逐级及时上报，确保风险事件影响降到最低，在制度执行中进取收集了全员的意见提议，并对各项管理规章制度进行逐步完善改善。建立了声誉风险职责及奖惩机制促进声誉风险防控工作有效开展，确保各项规章制度落到实处。
二、组织领导建设情景
我行成立声誉风险管理领导小组，以支行职责人为组长，分管领导为副组长、各部室主要负责人为成员的声誉风险工作领导小组，构成了主要领导亲自抓、分管领导具体抓，层层抓落实的工作机制。
三、舆情管理工作情景
落实舆情“零报告”制度，定期不定期的对我行在当地社会各方面舆论如网站、论坛、博客、微信圈网络消息进行监测、分析声誉风险舆情，有效防控声誉风险。我行高度重视客户投诉，声誉风险防控领导小组定期对客户投诉的共性问题进行分析梳理，严格按照处罚制度处理我行有职责的有关人员，并督促被投诉人员及部门限期整改，定期对整改情景进行检查。
四、声誉事件分析情景
我行对2008年以来我行发生的声誉风险事件进行了全面梳理和根据近几年各类银行案件发生情景显示，金融机构内部犯罪情景时有发生，内部风险事件印发的声誉风险也必须引起高度重视，内部风险防控对声誉风险防控至关重要，我行请求各部严格遵守各项操作规程及管理制度外，还定期不定期对前台业务区进行检查，对信贷部门贷款资料及贷后管理进行审核抽查，发觉 风险及时提醒预警，发觉 违规操作严肃追究有关职责人职责，最大限度确保我行内部稳健运行。
经过此次自查我行会在今后的工作中更加严格的执行各项规章制度，并异常加强对重点岗位和特殊情景的制度检查，加大对声誉风险易发或存在声誉风险隐患的检查力度，从而促进我行健康稳定的发展。
银行风险分析报告（四）：
自州分行开展“支行高管人员防范合规风险履职监察工作”活动以来，本人作为XX支行的行长，对此工作高度重视，始终将此项工作作为支行各项工作的重中之重，同时秉着有则改之无则加勉的心态，结合自身平时的工作情景，认真的做了自查自纠，自查结果平时工作均为合规操作。
一、合规履职情景
回顾过去的九个月里，以本人为中心的支行领导班子首先认真学习合规文化建设的有关文件，深刻领会开展合规文化建设的重大意义。充分认识到开展合规文化建设是我们支行生存、发展的内在迫切需要。同时，从本人做起，身体力行，亲力亲为，起到了模范表率作用。本人不可是合规文化建设的管理者，更是践行者。
对支行高管人员“是否存在授意或指使员工违规办理业务行为，是否存在超越权限或范围办理业务行为，是否存在滥用职权决策或授意、强迫员工实施违规贷款行为，是否存在违反规定办理借新还旧及处置不良贷款行为，是否存在违规办理存取款、资金划拨、开销户、扣划存款等业务行为，以及是否存在其他严重违规行为”进行全面监察，经过自查本人及高管没有以上违规行为。
二、开展合规环境建设方面
本人带领全行，加强学习，不断增高思想认识，增强了自觉执行党风廉政规定的自觉性。在奋力做好本职工作同时，我能够同其他部室负责人团结一致，密切配合，勤奋工作。按照上级党风廉政建设的请求，对照各项规定：
(1)没有收受过任何单位和个人的现金、有价证券、支付凭证等；
(2)没有到任何单位和企业报销过属于自我支付的费用；
(3)没有违背“十个严禁”、“三个不准”的规定；
(4)没有拖欠公款、将公款借给亲友或违规到金融机构贷款的行为；
(5)坚持了艰苦朴素，没有奢侈浪费和到过高档娱乐场地消费活动。
三、员工合规教育方面
邮储银行轮台县支行组织全行对监察要点进行了学习宣贯，并完成支行自查工作。在州分行的大力支持下，考核采取员工评价和工作组评价相结合的方式，综合评定支行高管人员防范合规风险履职工作的等级。邮储银行轮台县支行以增强高管人员合规意识为切入点，突出“四个加强”，增强“四种意识”，不断增高合规经营水平，为各项业务稳健发展供给了有效保障，即：
1、加强培训教育，增强合规意识。强化学习，传达贯彻州分行有关会议精神，引导教育员工强化合规经营意识。采取集中学、分散学、岗位交流学、互动式议论学等形式，把内控管理制度办法、金融职业道德规范、法律法规以及各种案例作为学习培训资料，重点增高员工对基本制度的熟悉程度。
2、加强对管理层的管理，增强表率意识。县支行把支行行长、信贷主管和会计主管作为合规管理的重点。一是全面落实职责，逐级明确管理层职责，层层签订职责状，建立一级抓一级、层层抓落实的风险防范职责体系。二是全面实施一线工作法。支行行坚持每月召开会议将风险作为专题议程，调研和检查内控执行情景。三是强化工作纪律。把支行班子成员监控由“八小时之内”延伸到“八小时之外”，各部门负责人手机坚持24小时畅通，严格请销假制度，以身作则，做出表率。
3、加强风险排查力度，增强发展意识。轮台县支行将高管人员作为重点，对全行员工进行了风险排查。一是强化员工行为排查。按照总行”三个规定“的请求，认真开展员工行为监督考核和不良行为排查活动。对职工、家属及关系人贷款情景集中调查，逐笔建立台账，因户制宜，分类管理。二是实施定期风险点排查制度。行领导牵头，按月组织支行、部室人员进行风险点座谈，经过各层面的查找和议论，随时掌握操作性风险点。一旦发觉 问题，提前采取措施加以防范，把风险点消灭在萌芽状态。三是建立内部曝光制度。经过定期不定期调阅监控录像，对出现的各类违规操作问题进行剖析曝光，警示员工尽责履职、合规操作。同时，建立举报制度，对违规违纪职责人和管理人员一经查实，严肃处理；对坚持规章制度、勇于举报的员工给予重奖，营造遵章守纪、违规必究的良好氛围。
4、加强宣传引导，增强职责意识。
一是加强合规宣传，经过向全体员工发出合规倡议、发放监督联系卡等形式，使员工了解个人操作中的职责边界和风险点，杜绝违规行为。
二是定期组织开展合规风险大议论活动，让广大员工结合各自岗位职责，对合规文化创立、合规氛围营造等提出合理化提议，增高合规操作的针对性。
三是深入开展合规建设，充实专职合规人员，健全工作制度，有效提升了合规经营水平。
四、预防及化解合规风险工作等资料
为确保此项工作的执行效果，邮储银行轮台县支行成立由刘芸任组长，有关部门负责人共同组成的监察工作小组，对贯穿全年的监察工作进行督促，并负责对违规违纪问题及职责追究提出提议。邮储银行轮台县支行公布了州分行纪检监察信访监督、举报电话，各单位员工可经过电话或联络工作小组反映支行高管人员防范合规风险履职方面存在的问题。
五、工作还存在不足之处
虽然经过支行对高管人员防范合规风险履职情景认真检查，均未发觉 有违规违纪行为，可是在防范合规风险工作中，我支行还存在以下不足之处：一是理论学习不够。二是在执行上级方针政策上，有实用主义现象。三是工作深度有待进一步发掘。之所以存在以上问题，从根本上说是自我的世界观改造不够，党性锻炼不够，在思想认识和组织纪律上还要进一步锤炼。今后，要加强学习，经过持之以恒的学习，不断增高自我的理论、政治素养，注重在工作中锻炼自我的党性修养，坚持走群众路线，树立全心全意为人民服务的思想，同时加强世界观改造，从高从严请求自我，抵制一切腐败行为，使自我成为一个高尚的、有梦想、有作为的优秀共-产-党员，为轮台支行的发展做出新的贡献。
银行风险分析报告（五）：
一、存在的风险
（一）客户信用风险：着力防范市场业务单位和系统内口碑存疑公司的信用风险；严格信用等级划分，对信用可疑单位，做好风险防控。
（二）违背制度评审程序风险：严格遵守招投标程序、合同评审程序。严控预算，严把投标底线，严格标前论证评审，严禁低于成本投标；严格执行合同评审流程，对合同评审中提出的修改意见均要进行意见修改反馈。
（三）违约风险：严格履行合同，谨防出现不遵守合同质量约定、收付款时间和金额约定，谨防出现违反从义务和附随义务风险。
（四）产品质量和安全风险：着力防范产品质量和安全事故风险发生，必须要严格把控产品质量及其证明文件的索要和保管；注意装车卸车运输安全、防止安全事故发生
（五）严控债务规模、严控债务周期，着力化解债务风险：到达必须债务周期不回款、到达必须债务规模不回款，就要研究停供、资金融通、发催款函、发律师函，采取仲裁或诉讼等方式追讨。
（六）加大既有的融资性贸易风险处置力度，防止出现新的.风险
（七）加强员工劳动合同、劳务合同管理、规章制度等管理，严格遵循民主程序。
二、拟采取的措施
1、建立健全公司合规管理制度体系，严格执行民主程序；加大力度宣贯股份、集团和公司近期出台的管理制度；
2、严格执行项目决策管理、杜绝先斩后奏、斩而不奏等违规行为；
3、加强客户管理和业务审批，严格客户信用评级，要充分揭示风险且有相应的控制预案，经济可行，合作方诚实信用，实力有保障；
4、全面执行招投标程序和制度、合同评审程序和制度，确保决策要素贯彻落实；严把项目关、经过消息化等手段，切实加强项目和合同签订履行过程管控，确保资金安全和投资收益；
5、修订和完善公司现有的格式合同文本，确保合同文本资料合法、条款完备、可操作性强。
6、加强合同综合管理水平：加强合同章管理、授权管理，实现从竞标、谈判、评审、签约、履行到纠纷处理、资料归档等各个环节的全流程闭环管理
7、做到一案一策，引进有实力的律所和资产公司，加强既有贸易风险的处置力度。
8、认真开展普法宣传和法律培训，提升法律顾问的履职本事和全体员工的法治素养。
银行风险分析报告（六）：
为规范业务经营，强化风险管理，增强全员合规经营意识，降低案件风险隐患，确保安全、稳健运行。我行进行了严格规范的自查行动。
一、按照制度请求，重塑制度流程
按照最新文件规定、有关岗位操作流程和有关制度办法，认真梳理农村信用社工作岗位中“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守，组织学习了本岗位和基层营业网点学习的文件材料。
二、做好自查和整改工作
自查柜面业务操作。对柜面业务操作流程及各个环节进行了风险隐患排查。对库存现金情景，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管等进行自查；对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查，找出了存在问题的原因，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，增高工作质量，防控操作风险，消除了风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，按时上报自查报告，正确、及时地反映自查发觉 问题，并进取配合检查组检查，保证不再出现类似问题。自查服务形象。按照辛集县农信联社“统一着装，树立新形象”的请求，对各柜员“统一着装，微笑服务”执岗情景进行自查，同时在营业厅显著位置公示了县联社及本社主任的举报电话，促使员工改变服务态度，提升服务形象，切实增高业务素质和服务水平，真正实现“合规管理，风险共。防，和谐共赢”经过全面清查，找准问题，统筹兼顾，综合施治，构成相互制约、权责明确的监督约束机制，保障皮革城分社规范健康可持续发展。
三、加强学习，增高风险防控本事
为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态进取参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，增高对风险防控工作的认识。同时，把增高员工素质作为工作中的一个基本点，学习资料包含现代化支付业务操作规程操作规程等等，大大增高了我们作为一线柜员的实际操作本事。全员行动，按照“合规创造价值、合规防控风险、合规保障发展”的整体目标，多措并举，从全员着装、工作作风、考勤会风、优质服务、工作效率等方面树立信用社新形象，为“推进案件风险防控工作，逐步建立案件防控工作长效机制，加快构建系统全面、精细严密、运行有效的风险管理体系”做足准备。
四、整改措施及今后工作思路
今后，我将继续加强自我的政治思想教育，深入持续开展合规文化建设年活动，将合规文化建设工作贯穿于整个业务经营过程中，加大对违规职责人的惩处力度，严肃查处违规人员，营造清正廉洁、礼貌健康的学习工作与生活环境，进一步防范操作风险。
（一）加强学习，继续深入合规文化建设，使全社员工更加明确合规文化建设年活动的工作目标、具体资料和请求，定期集中学习，经过学习SC6000系统业务风险要点、业务流程合规操作手册、信贷管理文件等各项规章制度及业务技能。确保自我更加熟悉各项业务操作流程、确保合规文化建设年活动工作落实到人、落实到岗，落到实处，确保自我在思想上牢固树立内控优先和审慎经营的理念，从而有效防范我社内部操作风险。
（二）加强对自我的金融政策、法律制度，财经纪律、职业道德教育，规范员工言行，加强对“九种人”实行不定期排查，同时对重要岗位人员及“九种人”定期实行交心谈心，树立正确的'世界观、人生观、价值观，增高员工对防范操作风险的认识，增高合规操作意识，消除麻痹思想，使大家真正认识到“合规创造价值、合规保障发展”的重要性。
（三）进取参加全社员工以操作风险防控为主题进行议论，就操作风险防控问题发表各自意见，经过议论进一步增高员工风险防范意识和防范本事。
（四）树立正确的经营指导思想，严格按照联社的有关规定，组织好本社的内控制度、财务帐务、综合业务、信贷管理和安全保卫等方面的检查工作。
为全面做好支行高管人员防范合规风险工作的开展，确保基层高管人员正确履行职责工作取得实效，根据总行《中国银行支行高管人员防范合规风险履职监察要点》（中银发〔xx〕1459号，以下简称《要点》）及省行《关于转发的通知》（闽中银发〔xx〕564号）文件精神，结合本人工作实际，就贯彻落实《要点》开展了自查自纠工作，现将自查结果汇报如下：
一、经过认真对照检查，本人没有存在下列违法违规行为：一是没有存在授意或指使员工违规办理业务行为；二是没有存在超越权限或范围办理业务行为；三是没有存在滥用职权决策或授意、强迫员工实施违规贷款行为；四是没有存在违反规定办理借新还旧及处置不良贷款行为；五是没有存在违规办理存取款、资金划拨、开销户、扣划存款等业务行为；六是没有发觉 存在其他严重违规行为。
二、今后我将一如既往坚持以身作则的工作作风，认真学习和宣贯《要点》，并结合业务行为合规性和合规风险易发点，强化自我的风险意识和廉洁意识，自觉抵制违规行为，维护银行利益。
特此报告。
银行风险分析报告（七）：
根据我行文件《关于进一步做好有关风险防范的通知》的通知，我分理处主任为排查第一职责人，于2014年11月10日至2014年11月11日进行了一次认真自查，确保我分理处各项业务安全稳健运行。现就自查情景汇报如下：
一、我分理处经过自查方式，确定我处员工未有参与民间借贷、非法集资、高利贷行为。经过员工行为排查，我处员工均未参与民间高息借贷、非法集资、未从事冒名贷款以及当民间借贷的“掮客”参与民间借贷行为。
二、我分理处一向以来加强贷后管理，严格执行贷款“三个办法、一个指引”，确保我处贷款资金未流入民间借贷、涉农企业未参与民间借贷，经过贷款用途自查，确保了贷款使用的真实性、合法性。我处员工未有为亲属、朋友等关系人，违规办理贷款、投保、担保、融资、结算等业务。
三、我分理处进取配合地方政府做好非法集资处置工作，发挥银行业宣传优势，经过正面的'金融知识普及，增高社会公众的风险意识和辨别本事，异常对大额支取和账户进行监测，关注民间借贷、非法集资线索，防范民间借贷风险向银行业传递。
经过我分理处的排查，未发觉 存在民间借贷、非法集资行为。排查结束后，我处员工签订《承诺书》，承诺没有参与民间借贷、非法集资和高利贷等活动，并自愿理解单位审查和群众监督，并主动理解单位的管理。
银行风险分析报告（八）：
近年来，银行卡在国内迅速发展，已成为广大人民群众购物消费、存取款、转账支付等金融活动的重要载体，但在银行卡业务快速发展的同时，也暴露出了诸多风险，有效地防范和控制风险是当前必须要处理的问题。根据粤农信联河源办发【20XX】14号文关于开展银行卡业务风险排查活动的通知，我社对银行卡业务的有关管理情景进行了自查，主要有以下几个方面：
一、关于制度建设和岗位设置方面：
县联社关于银行卡业务方面制定了详细的有关管理规定和操作细则，我社根据县联社有关管理规定对我社银行卡业务涉及的各岗位进行了明确的岗位分工，组织员工学习了关于银行卡操作的具体流程、重点风险防范和控制等资料，对于银行卡的开卡、收回、销卡等都设置了授权复核、专项登记等，务求到达外部监督和内控管理的有效结合，相互制约和防范银行卡操作风险。
二、关于业务管理情景方面：
对于银行卡的开销户、挂失、冲销、补正等分险类交易我社在实际业务操作中都严格按照县联社的有关管理规定进行操作，严格审查客户资料的真实性和有效性，杜绝违规操作，同时，我社也时常向客户派发关于银行卡安全用卡方面的宣传手册给前来办理业务的.客户，向他们宣传有关防范银行业务风险的有关知识，确保我社银行卡业务健康安全地向前发展。
三、关于自助设备业务管理情景方面：
目前我社还暂未安装有银行卡自助设备，所以我社暂无此项业务的有关资料。
四、关于银联POS业务管理情景方面：
因为此项业务目前主要是由县联社负责安装、维护和管理，所以我社也暂无此项业务的有关资料。
五、关于资金清算及差错处理情景方面：
对于客户的差错投诉，我社都第一时间安排专员负责跟进了解，并及时与县联社清算部门进行沟通处理，务求将损失和风险控制在最低范围。
六、关于新业务开展情景方面：
我社目前并未开展珠江平安卡VIP卡、银行卡自助循环贷款、农民工银行卡特色服务等方面业务。
七、关于科技开发管理情景方面：
此项业务主要由县联社有关部门负责。
八、关于检查监督情景方面：
对于银行卡的各项业务操作，包含开销卡、挂失、冲正、卡保管等我社领导班子都定期或不定期进行检查，县联社稽核部门也会不定期派人前来进行检查指导工作，务求对银行卡业务的监督检查到达防范风险请求，使我们的广大客户能够安全用卡、放心用卡。
银行风险分析报告（九）：
为防范化解运营操作风险，根据分行《关于开展20xx年运营业务操作风险排查的通知》的请求，我行成立了以主管行长挂帅的运营业务操作风险排查小组，开展20xx年运营操作风险排查工作，异常针对重点业务、重点环节和重点岗位进行认真仔细的排查，具体如下：
一、运营主管履职情景。
经过屏打０３０７柜员属性与柜员职责制核对，未发觉 有相冲突现象，能合理确定劳动组合，正确划分柜员业务范围和权限，落实柜员岗位职责制。保证了ABIS系统安全运行与业务的正常办理。
对查库登记簿所记载情景与监控录象进行核对，未发觉 有作假现象。能严格执行网点查库制度，能做到每周查库一次；在日常营业期间，能监督柜员做好“一日三碰箱”；柜员现金箱交接时，能仔细核对现金箱个数。
能按规定及时做好会计监控系统预警消息的核实，组织核查各类会计业务差错、事故和违规行为，分析原因，提来源理意见，督促改善工作。对本机构内外部检查发觉 的存在问题能全面落实整改。
二、代客办理业务。
经过对所有人员抽屉突击检查，没有发觉 有代保管有客户存单、存折、银行卡、身份证件等物品的现象。经过抽查监控录象，没有发觉 存在代客办理业务行为；办理挂失解挂、密码重置、存折重写磁条等应客户本人办理的业务是客户本人亲自办理；由他人代理的业务，代理手续齐全规范。
经过查看传票，单位存款转存经过91过渡转个人账户，支票收款人与进账单收款人不一致而进行入账的'一象。
三、内外部对账。
经核对对账单回收率比较高，对对账不符处理能及时、规范。运营主管能按照请求在对账不符对账回执清单上注明核对日期、不符原因及处理结果，并由经办员、运营主管签章后及时反馈对账中心。印鉴不符的账单对账回执由单位重新加盖印鉴并及时收回，处理手续规范。
没有客户经理派送本人所管户的对账单。银行上门对账的，能坚持双人办理。经查能按日打印“核对上下级资金账户余额表”，打印人员及运营主管能按规定每一天核对余额并签章确认。
四、冲正、抹账业务。
经过抽查冲账凭证及监控录够象，没有发觉 有操作错误的现象。错账冲正能填制记账凭证，原错账、错账处理和补记账的业务发生传票经过运营主管现场核实、审批后才进行操作。错账冲正时，能坚持“更改有据、处理及时”的原则，多笔冲正时，能按“先贷方红字或借方蓝字，后借方红字或贷方蓝字”的账务顺序进行冲正处理。
五、业务印章、预留印鉴保管使用管理。
经过核查开户资料及抽查监控录象，单位预留印鉴能由法定代表人或单位负责人直接办理。授权他人办理的，能出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件；单位存款人申请变更印鉴，手续及有关证明材料齐备，运营主管能按规定审核变更资料；客户预留印鉴卡保管规范，单位结算及个人支票账户款项支付能按规定进行电子验印，电子验印无法经过时能坚持人工核对及换人复核制度。
六、重要空白凭证使用管理。
经过抽查录象及现场审核，没有违规办理业务的现象，柜员能按定严格执行定期存单防套取规定，签发个人定期存单和单位开户证实书、定期存单，能由运营主管或指定人员（管章人）加盖网点业务专用章，并在记账凭证上抄写定期存单（单位开户证实书）号码（后四位），签章证实定期存单发出的真实性。
不存在将本人经管的业务印章、重要空白凭证违规交与他人使用或在重要空白凭证上预先加盖印章的现象。重要空白凭证出售管理贴合规定，没有内部人员代单位购买重要空白凭证的现象。
七、自助设备管理。
经过抽查监控录象及与系统、实物进行相对，未发觉 有违规现象。ATM钞箱钥匙、备用钥匙、密码的保管、封存、启用、使用规范；ATM钞箱能坚持双锁双控、双人在场打开或关掉箱门、双人清点现金；ATM长短款、吞卡能按规定及时处理。
八、BOS集中作业平台业务。
经核查，BOS系统异常时导致未处理完成的业务时，能有逐笔做好记录，启用应急预案在ABIS系统处理后，能在系统恢复后在BOS做撤销处理；BOS系统的“过渡资金账户余额”与ABIS系统的“待处理后台集中汇兑往账款项”的余额相符。BOS业务撤销时，能按照ABIS系统的抹账请求，在核证行凭证内作好批注（撤销原因，后续处理情景等）；BOS业务退回，能按规定在核证行凭证内作好批注（退回原因，后续处理情景等）。
九、内外部检查发觉 问题整改情景。
20xx年上半年运营案件风险排查现场检查发觉 问题、20xx年上半年“三化三铁”考评现场检查存在问题已按规定全面落实整改。在上半年“三化三铁”创立过程中，COMS系统中本行的前10类普遍性问题以及第5级较大违规操作问题，已查明原因，并有针对性地分类采取措施加以整改，同类问题发生频率明显减少。
银行风险分析报告（十）：
学习《高管人员防范合规风险履职监察工作方案（试行）》这项活动开展已有三个月了，在这段时间里，我行的每位员工，都在以自我的行动来参与这次活动。作为现任营业部和风险合规部的主管，经过这段时间的学习给我最深刻的体会就是：细心防差错，粗心铸大过。
银行服务窗口员工合规操作体会合规操作从我做起，优质服务真心付出金融业是一个竞争激烈的行业，在一个风险无时不在的行业中，没有规矩不成方圆。要使建行的事业能够持续、健康、快速的发展，作为前台员工必须坚守规章制度，熟悉各项业务流程，做到防范风险，人人有责，合规操作，从我做起。
工作处处有风险，慎重认真最重要。作为一名前台管理人员，我深深的感觉到合规操作的重要性，，如果每一名员工都能按照规范化操作，就能切实防范操作风险，让我们行的各项业务得到健康的发展。作为服务窗口的一名员工，我们要在认真做好每一件事，慎重对待每一笔业务的同时，也必须牢记“客户至上”、“以客户为中心”的宗旨，严格按照规范化服务标准来接待每一位客户，比如在实际工作中，我们经常会遇到开户资料不全的客户请求开户，不能支取现金的客户想违规提现，票据要素不全的要办理结算等现象，但作为前台人员，我们要供给服务也要坚持原则，这就需要增高与客户沟通的技巧，在客户的请求不贴合规章制度的时候，我们不能只是简单生硬地说“不”，而是要用良好的态度向客户解释不能办理的原因，在防范风险的同时依然供给了优质服务银行工作是风险性很高的一项工作，在做好服务的同时，也要贯彻好规章制度，一切都要合规进行。如果不按规章制度办事，当风险发生时可能就会酿成严重的后果。所以在工作中，必须要按照有关规章制度去办。以往总是认为，这样也是小事那样也没有多大的事，很多的制度都没有切实落实到实处，比如说有时临时离柜一下立刻就回来时没有锁屏锁箱；偶尔为了图方便也没有将大额现
金全部放入保险柜等，这种现象此刻现已全部都得以纠正了，防范意识也得到了明显的增高。我想，在我们前台办理业务，只要按制度办事了，就会减少很多案件的发生。比如在开户和挂失时，必须要认真审核客户的有效证件的真实性，不要用复印件替客户开户和挂失，这样就会有效的减少诈骗案件的发生；大额存取款时要审查是否属于可疑交易和洗钱交易；自我保管的各种印章也要妥善保管好，不能借用给他人使用和加盖。只要我们在办理业务过程中始终认真仔细，坚持按制度办事，就不会有风险的存在，相反如果我们粗心大意，不遵章守纪，随时都有可能铸成大过。
同时，我们还需要进取学习，不能抱着安于现状、不思进取的想法，要让自我更上一个台阶，获得更大的发展。学习的积累相当的重要，加强学习，及时掌握新的知识，掌握熟练的技能，才能让自我实现零差错。学习能增高思想素质，仅有从思想上增高了，才能防止对金钱的诱惑与邪念。学习不能只满足于理论方面，与同事之间的相互学习、相互交流经验也很重要。
《高管人员防范合规风险履职监察工作方案（试行）》所传达的精神是我们需要长期贯彻学习的，将业务做到没有差错完全合规是一项长期而又艰巨的任务，我们必须会做到始终坚持，并且坚信“习惯成天然”的道理。相信邮储银行、相信自我，必须成功。
银行风险分析报告（十一）：
一、网络运行风险
来自互联网和移动磁介质上病毒的攻击。随着我区农村信用社电子化建设的发展，计算机技能在农村信用社各项业务中的广泛应用，部分员工因病毒防范意识较为薄弱，加上计算机水平又是参差不齐，有的员工很难主动发觉 客户端系统出现的漏洞从而实施补丁升级，U盘滥用且从不进行病毒扫描，这样就容易造成内部消息泄漏或网络阻塞，中断重要业务的正常运行。
二、操作流程风险
随着业务的更新和科技步伐的加快，员工的计算机操作业务本事与严格执行规范程序不适应，综合柜员制未能全面落实，不能够完全掌握农信社的各项业务操作流程及处置程序，必然会造成操作失误而导致风险。操作风险大致分为以下几方面：
1、操作行为不规范，安全防范意识差。目前，我区农村信用社计算机操作员一般只经过了短期辅导培训，未能全面掌握计算机理论知识及运用技能，主要表此刻：
一是一些操作人员对计算机知识的缺乏，经常出现操作性错误；
二是操作人员基本安全意识不强，缺乏安全防范意识；
三是人员调离或岗位变动时不及时注销操作员，导致操作员不便于管理；
四是人离机不退，个别人随意离开工作岗位，也不签退，给他人可乘之机，造成了严重的消息安全隐患。
2、不严格执行操作流程，造成安全隐患。由于部分员工跟不上当前农村信用社电子化建设步伐，对推出的硬件设备以及电子化产品及功能不熟悉或风险意识不强等原因造成了在操作过程中出现系列风险。
一是操作人员不严格执行硬件设备的操作流程，造成设备损坏，致使重要业务中断的风险；
二是没有定期对机器除尘、保养，使微机在较恶劣环境下带“病”工作，计算机运行报错或元器件损坏时有发生，影响了信用社窗口的服务效率和形象；
三是不严格按照业务操作流程操作业务系统程序，给他人或科技结算中心造成不必要的负担。
为此我们将严格按照省市联社关于计算机管理的一系列有关请求，对日常计算机消息管理中存在的问题经行重点监督和整改：
1、严格业务系统、办公系统与因特网等公众系统的隔离，无法隔离的要随时升级杀毒程序，同时严格移动磁介质的使用范围、杀毒流程。加强员工计算机知识培训，增高员工的电脑操作技能，制定防毒策略，养成良好的上网习惯，严防病毒侵害。
2、加强对一线人员的操作流程、各项基本规定的培训，加强对消息专管员的培训，增高其处理计算机及网络故障、防范计算机及网络风险的本事；对业务操作人员要重点抓好计算机知识的普及培训工作，建立各种形式的岗位培训和定期轮训制度，增高职工的政治素质、业务技能、敬业精神、计算机业务操作水平和安全防范综合本事。一线人员的操作和授权不能流于形式，坚决杜绝各种混岗现象，严格遵循管理制度。
3、严格操作规范及操作权限管理
随着农村信用社的发展，信贷系统，财务系统，OA系统的成功上线并投入使用，操作人员必须学习和掌握农村信用社的操作流程和各项规章制度，加强制度执行力的管理。操作员密码必须定期不定期修改，并严格按规定设置操作员及操作员密码，还需定期修改密码，多用字母或符号，严禁使用6位相同数字或电话号码或生日号码等，严禁口头或电话告知操作密码。
4、加强内控建设，强化监督，完善防范机制。首先，建立柜员岗位制约为主，做到职责到岗、落实到人、相互制约、互相监督。其次，全面落实以主任、内勤主任为主的监管体系，确保做到实时监管，及时发觉 问题，及时进行整改，消除风险隐患。再则，加强会计事后监督和电视监控系统管理，加大查处力度，重点是督促基层社各项计算机制度执行与落实，提升基层执行力，以此推进和完善防范制度，切实做到防患于未然。
5、日常维护方面，由基社消息专管员负责每周一次对机房卫生清理和设备故障排查，发觉 问题及时上报科技消息部处理；每月在各基社网点消息专管员的配合下，对网络设备的运行和管理进行维护和检查至少一次，全辖的ATM和POS机由科技消息部统一管理，落实基社网点专人负责，加大专管人员的培训，使日常操作、维护工作和安全防范措施得以落实。
银行风险分析报告（十二）：
和谐社会的构建，离不开农村的发展；建设社会主义新农村，离不开一大批高素质的农村人才。加强农村人才开发，不断壮大农村实用人才队伍，对推动农村经济发展，促进农民增收致富，建设社会主义新农村具有十分重要的意义。近年来，xx市始终坚持党管人才的原则，大力实施新农村建设人才保障工程，突出农村实用人才培养、开发、使用三个环节，进取推进了农村实用人才队伍建设，为全市农村经济发展供给了强有力的人才保证。
一、现状与问题
经过认真调研与分析，我们认为“新农村建设人才保障工程”启动后，农村各类人才队伍建设取得了必须的成绩，但还存在一些突出问题：
一是农村人才总量不足，人才结构不尽合理。目前，全市有农村乡镇领导干部66名，村干部229名，组干部265名，农村中小学教师974人，卫生技能人员106人，农业科技服务人员156人，文化专干26人，农村政法工作人员46人。从整体上看，全市农村人才队伍总量不足，高层次、高技能人才短缺，满足不了经济发展的请求。人才结构不合理，存在农村人才“三多三少”的问题，主要表此刻低学历人才多，高学历人才少；无职称人才多，中级以上职称人才少；文教卫生人才多，农村科技实用人才少。同时，具有中专以上文化程度的人才绝大多数集中在农村乡镇单位和教育卫生部门，企业和农村一线具有中专以上文化程度的科技人员还十分缺乏。
二是急需人才、复合型人才严重缺乏。目前，xx市现有各类农村实用人才5678人，占劳动力总数的12。其中，种植业2386人，畜牧养殖业946人，农机经营115人，农产品加工与经营214人，农产品营销156人，建筑行业683人，企业经营管理人员36人。从农村实用人才队伍的现状来看，农村种植、养殖专业的人才比较多，但农产品加工营销、建筑、企业经营等专业的人才比较少，人才队伍专业分布不够合理，出现了传统人才过多急需人才缺乏的'失衡局面。
三是人才激励政策还不健全。缺少对重点产业、重点专业和学科技能带头人的选拔和培养，各级虽已出台农村实用技能人才职称评审办法、文化专干配备管理办法，但职称评定中以学历和工作年限等为硬化条件，工作业绩方面缺乏优先选拔评定的优惠配套政策。目前，全市农业科技服务人才评定高级职称的仅4人，评定高级民间美术师职称的人员仅2人，文化专干评定职称工作才刚刚启动。同时，受人事编制、职称限额等因素的限制，在人才开发、引进、使用等方面的管理机制还不够健全，农村各类人才的开发、管理力度还不够。
四是农村人才经费投入不足。目前，xx市教育、卫生人员经费已纳入财政预算，全市有16229名中小学生享受“两免一补”政策，x年温室建设、河水滴灌，农机局购置等支农资金到达了800多万元，但用于人才培训、开发的专项资金还严重不足。尽管xx市在人才招聘、专家培训中投入了一些资金，但与经济发展、人才需求相比，还存在一些差距。由于经费不足等原因，各类农村人才队伍的教育培训不能规模性、系统性地开展，导致知识老化，难以适应新时期经济发展的请求。
二、思路与对策
针对以上存在的问题，xx市今后将紧紧围绕__届三中全会精神，不断完善人才工作的配套政策，进一步健全人才工作机制，全面提升农村实用人才队伍的创业本事，为加快推进社会主义新农村建设供给强有力的人才保障。
一是完善机制抓培养。进一步分类充实全市农村实用人才消息库，建立专门人才档案；加大对种植、养殖、农产品加工、企业管理等方面人才以及高层次专业技能人才的培养力度，选拔青年致富带头人和专业技能骨干到省内外高等院校、院所进行专业培训；全面落实《xx市20xx-x年新型农民科技培训规划，办好各种形式的乡村干部培训班和短期实用技能培训班，全面增高各种实用人才的整体素质。
二是统筹协调抓开发。围绕农村基层组织建设，抓好对党政人才的开发使用，围绕文化旅游大市建设，抓好文化旅游人才队伍的开发，围绕农业增收、农业产业发展，抓好农村科技实用人才的开发，围绕社会和谐发展，抓好教育卫生人才队伍的开发，围绕民生改善和平安建设，抓好政法队伍建设。进一步完善《xx市人才引进目录，实施进取的人才引进、开发政策，从省内外高校、机关、企业引进适合农村经济发展的高层次人才，开发一批“技能型”、“技能型”、“企管型”、“乡土型”人才，选拔一批优秀人才担任协会负责人或村组干部，奋力增高农村高中级职称专业技能人才的比例。
三是落实政策抓服务。对长期在农村基层工作的技能人员在职称限额、职称晋升上给予适当倾斜；建立市级领导干部和市直部门联系乡土专家人才制度，设立市乡级农业专家顾问团，强化对各类人才的服务。评选优秀农村实用人才进行表彰奖励，并在电视台、广播电台、《文化旅游报》及省、市级新闻媒体上进行广泛宣传，激励他们为农村经济社会发展做出更大的贡献。
四是健全机制抓投入。按照“政府搭台、基层唱戏、农民受益”的原则，拓宽渠道，创新思路，采取“财政拨一点、部门出一点、乡镇挤一点、个人拿一点”的办法进行筹集资金，加强农业科技培训，加大农业科技推广，加快农业产业化进程，为建设社会主义新农村供给智力支持和工作动力。
银行风险分析报告（十三）：
三季度基层消息服务站总体运行情景良好。各区（县）农业消息部门在总结二季度基层消息服务站工作经验的基础上，根据二季度区（县）农委消息中心主任会议精神开展工作。本季度服务档案数量有了明显的增长，各区（县）农委消息中心在本区（县）内逐步成为农业消息化建设的领头羊，同时，逐步构成了一支较为稳定的消息员队伍，从而强化了农村基层消息服务的“人网”功能。
一、工作与成效
综合今年三季度工作，各区（县）农村基层消息服务工作及取得的成效体此刻以下四个方面：
1、农村消息服务资料更丰富。三季度，各基层消息服务站开展了形式更加多样、数量更多的为农服务。本季度共记录服务档案1737条，比上季度增长、其中简报类882条、科技下乡112条、黑板报26条、上门服务219条、电话咨询49条、培训120条、其它类329条。大多数基层消息服务站在三季度表现出更大的为农服务的热情。
2、消息采集功能逐步增强。三季度，各基层消息服务站不仅仅在数量上，并且在消息供给的质量上也有长足增高。目前各基层消息服务站供给的消息已成为农业网的一个重要消息来源。仅第三季度就有30篇来自于基层消息服务站的消息被农业网的新闻栏目采用，是一、二季度的总和。农业网专门为基层消息服务站开辟的子栏目“农村基层消息服务站，成为农村基层消息服务站工作精品展示的一个小舞台。
3、消息员队伍建设加强。三季度，各区（县）的基层消息服务站在消息员队伍建设上结合郊区的实际情景，把注意力从单纯人数增加逐步转移到和增高素质上来，经过各类培训帮助消息员不断更新农业消息化知识，全面提升自身素质。经过固定时间的消息员例会制度不断增加消息员队伍的凝聚力，使之成为一支“召之即来，来之能战”的消息员队伍。
4、区（县）之间的交流学习增多。经过上季度的评比，如何改善自身工作，向兄弟区（县）取经成为各区（县）农村基层消息服务站本季度工作的又一亮点。三季度，嘉定、浦东、南汇、崇明、闵行等区县农委消息中心均组织消息员互访，经过现场学习、应对面的交流，得到共同增高。
二、问题与不足
xx市农村基层消息服务工作虽然取得了一些成绩，也存在一些不足，主要是：
1、区（县）之间的发展不平衡性较大。从三季度统计评比的结果看，各区县农业消息服务发展不平衡，例如在服务档案记录上最高分与最低分之间相差近30，并且目前区（县）之间的学习交流局限于开展农业消息化工作良好的区（县。要避免出现“短板效应，消息服务发展慢的区（县）要主动与工作好的'区（县）交流，加快发展步伐。为此，提议基层消息服务站利用工作视窗的公共消息栏，多发一些工作交流的文摘。
2、服务档案质量的记录仍需增高。三季度的服务档案虽然在数量上有了很大的增长，可是在质量上仍有不少的问题。消息员首先应当奋力增高消息服务的质量；其次在开展服务时做一个有心人，使记录的服务档案言之有物。另外，区（县）农业消息部门对本区县的发展较慢的基层消息服务站要多予以帮助，使基层消息服务及让服务档案
银行风险分析报告（十四）：
支行按照部署与请求，认真贯彻行长在年初工作报告中提出的“坚持高标准，确保实现新发展”的工作指导思想，迎难而上，奋力开拓，20xx年一季度，各项业务稳步增长，各项存款总额X万元，各项贷款总额X万元，存贷比为X％，经营利润X万元，经营状况良好，为完成全年任务打下了较好基础。
根据通知，现将支行一季度经营状况汇报如下：
一、各项指标完成情景
按XX年初下达的各项，支行制定了工资绩效考核制度，各部门狠抓落实，进取开拓，共同奋力，完成如下：
1、存款目标：一季度末。支行各项存款总额X万元，较年初增加X万元，完成本年任务X万元X%，未完成本年度计划。其中对公存款X万元，较年初X万元，全年计划增长X万元，未完成季度计划。储蓄存款X万元，较年初年初增加X万元，完成全年计划增长X万元X%。
2、新增贷款目标：X行各项贷款总额X万元，较年初净增加X万元，其中存量贷款下降X万元，新增贷款X万。
3、不良清收：一季度实清收不良贷款X万元，完成全年计划X万元X%，完成季度计划X万元X%。不良资产率为X%，较年初下降X%，实现计划目标；
4、抵贷资产管理，一季度支行加强了抵贷资产的处置力度，全年计划处置X万元，季度计划处置X万元，年初即向总部申请处置抵贷资产X笔金额X万元。共清收X万元，完成全年计划X万元X%，未完成计划指标。
5、收息目标：一季度实收利息X万元，每季收息按年末存量贷款计算计划为X万元，完成X%。其中存量贷款收息X万元，季度计划X万元，全年计划X万元；不良贷款收息X万元，完成季度计划X万元X%，完成全年计划X万元X%；新增贷款收息X万元，完成全年计划X万元X%。
6、利润目标：一季度我行共实现收入X万元，总计支出X万元，本年度计划实现利润X万元，一季度计划实现X万元，实际完成X万元。其中一季度计提定期存款应付未付利息X万元；应计提拆借总部资金利息X万元未收，应付总部临时借款利息X万元未付，实完成利润X万元。
二、经营状况分析
经过以上数据分析，支行各项业务发展基本到达了预期的目标，呈现出以下几个特点：
一是存款总额有所增长，其中储蓄存款增幅超过对公存款增幅，且以储蓄存款为主。【X银行20xx年一季度经营情景分析汇报】。从我支行各项存款所占的比重来看，发展极不均衡。对公存款中活期存款占存款总额的X%，较年初X万元，与去年同比X万元；定期存款占存款总额的X%，较年初增加X万元，比重持平，与去年同比X万元，定期存款占对公存款的X%，较年初比重增加X%。活期储蓄占存款总额的X%，较年初增加X万元，比重下降X%，与去年同比X万元；定期储蓄占存款总额的X%，较年初增加X万元，比重增加X%，与去年同比多增X万元；定期储蓄存款占储蓄存款总额的X%，比重较年初增加X%。
从以上数据我们分析，对公存款增势不好，受存款大户影响，下降幅度较大，。对公存款下降主要是我单位存款大户运用造成存款下降，虽然年初以来，我们加大了对企业存款的营销力度，走访了镜内的大小企业，宣传行支持企业的态度，在取得企业的信任的同时也扩大了行的知名度。同时受本地区经济资源和客户资源的限制，虽然我们做了一些工作，但收效甚微。一季度支行新增存款帐户XX户，其中基本帐户XX户，一般帐户X户，但新增存款余额不大，不足以弥补大额存款的下降。
从以上数据我们分析，储蓄存款始终坚持良好增势，一是目前是主因，二是支行加强对储蓄存款的也促进了增长。从年初伊始，支行就制定了本年工作计划，把存款放在首位，并制定了相应的规则，岗位员工思想负担减少，工作态度转变，工作进取性增高，并经过加强和增高优质礼貌服务，进取稳定老客户，发展新储源。岗位员工也经过各自的社会关系，奋力挖掘储源。
从以上同比数据我们分析，存款同比增势绝对值基本持平，一方面反映出我单位存款总体增势的稳定；另一方面也反映出我们在上缺少优质客户。
与本行其他支行相比我们存款增幅较小，排位靠后，一方面受地域和客户群体行为的限制，我们在本地区为中心进行了一次各金融机构存款市场份额的调查，全城共有XX个储蓄营业机构，储蓄存款总额X亿，平均每个储蓄机构分摊标准余额为X万元，我们三个储蓄营业机构按平均值计算为X万元，低于标准余额。共有人口全口径约X万人，按人均分摊占有标准余额为X万元，支行现共有开户X万户，按平均值计算人均占有X万元，低于标准余额。
二是贷款适度投放，加强信贷管理。【X银行20xx年一季度经营情景分析汇报】。一季度末，行各项贷款总额X万元，较年初净增加X万元，增幅X％。贷款总额中，个人消费贷款余额为X万元，比年初下降X万元，增幅为X%。短期保证贷款余额为X亿元，比年初增加X万元，增幅X％。短期抵押质押贷款余额为X万元，比年初增加X万元，增幅X％。中长期贷款余额为X万元，与年初持平。年初以来，结合对支行下达的信贷任务，信贷管理部门对我支行现存贷款进行了全面细致的调查，
并针对贷款即将到期的及时进行通知，请求借款人按期偿还贷款，确保我支行无新生逾期贷款。
三是资产质量坚持良好水平。年初支行根据现存的不良贷款实际情景，XX科便制定了清收工作计划，理清了工作思路，进取对逾期贷款进行清收收，明确了工作重点，加强建档建帐档案化管理。一季度末，行逾期贷款总额X万元，不良资产率为X%，较年初下降X万元，不良率下降X％。不良资产清收同比多收X万元，完成全年工作的X%，不良贷款利息清收X万元，完成全年任务的X%，按五级分类口径支行认定数为正常类贷款X万元，关注类贷款X万元，次级类贷款X万元，可疑类贷款X万元。不良贷款余额X万元，不良贷款率X％，比年初下降X个百分点。
四是业务收入增势平稳。一季度末，支行共实现各项收入X万元，同比增X万元，其中：1、贷款利息收入X万元，同比增X万元，其中收回存量贷款利息X万元，新增贷款利息X万元。正常贷款收息率达100%；2、金融机构往来收入X万元，同比下降X万元；3、其他收入同比多收X万元。各项支出X万元，同比增X万元；其中1、利息支出X万元，同比增X万元，其中预提储蓄应付未付利息X万元，全部提足；2、营业费用X万元，同比下降X万元，其中职工福利费、教育经费、工会经费全部提足，同时未计提固定资产折旧。
五是机构建设进一步加快。初步完成了X所、X所升级支行的各项准备工作。
六是公众形象及影响力进一步提升。【X银行20xx年一季度经营情景分析汇报】。一季度我支行获得了“X市商业银行先进单位”、“X市思想政治工作先进团体”、“X三个礼貌建设先进单位”、等殊荣。
三、在经营中出现的问题与困难及处理方案
20xx年一季度，支行在经营中出现的问题与困难主要有：一方面，支行对公存款增速，储蓄存款上一是活期、定期储蓄存款比例，受到必须影响。另一方面，支行办公楼对外形象欠佳，也了本行的扩展速度。针对以上问题，本行将着重做好以下几项工作：
1、增高资产负债管理水平。坚持良好、稳定的净收入水平，进取调整资产负债结构，合理扩张规模及有效调配信贷资源，发展低风险的资产业务，降低资产风险程度。
2、稳步发展公司业务，加快面向中小企业的产品和服务创新；扩大业务的服务范围，改变观念，从做起，发展。
3、增高风险控制水平，从制度建设、职责追究和惩戒以手段上下功夫，加强内控，强化管理，建立和完善操作风险等在内的风险管理体系，有效地识别、监测、控制风险。加大对陈欠不良贷款的清收，加大与法院的工作联系，加强依法强制执行的力度。
4、加强职工的思想道德教育，加强团队建设，增高员工的敬业意识、服务意识、竞争意识，增高职工的职责感。
银行风险分析报告（十五）：
资料摘要：本文经过分析我国财政支农“总量小、结构偏、体制僵”等主要特征，提出了强化支持重点，加大支出力度；整合财政支农投入，完善资金管理体制；调整支出结构，增高支出效益等财政支农对策。
关键词：新农村财政支农对策
当前，我国经济已发展到了以工促农、以城带乡的新阶段，政府财力现已初步具备了加大对农业和农村支持保护的条件和本事，在这个重要的历史时期，如何充分认识并加强财政支持“新农村建设，采取有利于“新农村”发展的财税政策及合理的制度安排，实现城乡和农村经济社会的协调发展，是经济学界和各级财政部门关注和思考的重要课题。
财政支农的特征分析
总量小
我国农业属于弱质性产业，比较利益低，“三农”各个方面的发展都需要国家的大力支持，虽然国家对农业的重视程度不断增高，但从总量上看，财政农业投入仍然偏低。新中国成立以来，国家财政对农业的投入在不断增长。从“一五”的99.58亿元增加到“九五”的4938.88亿元，增长了48.6倍，总体上快于财政收入的增长幅度。可是改革开放以来，国家财政农业投入的增长幅度却大大慢于国家财政收入的增长幅度，另外，按照wto《农业协议，我国农业综合支持量能够到达农业生产总值的8.5，而目前仅有3.3。和发达国家相比差距更大。
结构偏
流通环节多于生产环节。与wto规则和发达国家农业政策相比较，我国政府支持农业的特点是流通环节多于生产环节，实践证明这种支持方式的效率是比较低的，中间环节流失较多，农民应当得到的利益没有完全得到。
间接投入多于直接投入。例如，政府经过拨款支持农口事业单位（所谓七站八所）为农业供给科技示范、病虫害防治来为农民服务，经过修路引水、培训指导等方式来帮助贫困地区脱贫致富，而不像发达国家直接对农民或农场主收入进行补贴。
财政支农资金在使用对象上范围狭窄。长期以来，我国各级政府的财政支持农业资金的使用，一是政府的财政农业支出用于人员供养及行政开支部分大体维持在70左右，而用于农业建设和科技投入的支出比重低；主要用于非营利性的事业，一般不用于营利性的企业单位；只能用于农业本系统的单位，而不用于其他部门或系统的农业项目；在财政农业建设性资金中，用于大中型带有社会性的水利建设比重较大，而农民能够直理解益的中小型基础设施建设的比重较小。
体制僵
主要表现为支农资金管理体系不完善：财政支农投入高度依靠上级政府，地方财政连“吃饭”都不能保证，很难再向经济效益相对较低的农业追加投入；支农支出实行分块管理，因而不一样程度地存在条块分割、相互之间不协调、重复投入，力气分散，有限的资金不能构成合力；财政支农资金使用监督机制有待完善。主要表此刻：预算管理弱化，法定预算常常受人为因素干扰影响比较大，预算不稳定，一年预算、预算一年的现象经常出现，同时，预算项目资金使用的随意性大，导致资金不能及时、足额到位，弱化了财政资金的导向作用；资金的监督管理反馈差，没有构成制度化、规范化，“一拔、二转、三不管”的现象十分突出，导致财政支农工作的主要资料就是分资金、下指标，降低了资金的使用效率，浪费了财源。
社会主义新农村建设财政支持的对策
强化支持重点、加大支出力度
加大农村基础设施建设国家财政除了重点支持大江大河治理、重要水库加固除险，还要继续围绕节水灌溉、人畜饮水、乡村道路、农村沼气、农村水电、草场围栏等农村中小型基础设施建设，农村能源建设，农村道路建设等。要进一步改革和支持农业科技推广体制，加快农业科技成果转化。对于一般性技能推广工作和经营性服务项目，要经过兴办科技示范场、开展农资连锁经营、实行多种形式的技能承包等方式，逐步走向市场。
要重点加大对农业产业化的支持力度要加大对龙头企业、对农民科技知识的培训以及对农村市场体系建设等方面的支持。应选择一批规模大、效益好、带动力强、具有较强竞争力的龙头企业予以重点支持，支持的形式能够有多种，包含对贴合条件的龙头企业的技能改造给予财政贴息、对农户的培训、营销服务以及研发新品种新技能、开展基地建设和污染处理给予财政补助等。
要加大粮食生产的支持要把促进粮食生产作为财政支农政策的重中之重，目前，财政支持粮食生产政策主要有，取消和降低农业税税率，对种粮农民实行直接补贴，对粮食生产异常是水稻生产实行良种补贴，农业基本建设投资和农业综合开发资金向粮食主产区集中，对一部分粮食主产区实行大型农业机械购置补贴，土地出让金集中一部分用于农业土地开发，农业生产资料价格补贴等，与财政有关的粮食生产政策还有优质粮产业振兴工程、粮食的最低收购价和粮食流通体制改革。
要合理确定公共财政覆盖农村的优先顺序将有限的政府财力运用到农村急需所用之处。公共财政覆盖农村必须分阶段、分区域地排出优先顺序，应当先保障农村社会稳定和农民基本生活需要，后创造条件促进农村发展；先保证纯公共产品，后供给准公共产品和混合产品。
整合财政支农投入、完善资金管理体制
对现有农业项目、资金进行整合对于目前由不一样渠道管理的农业投入，尤其是用于农业基础设施建设的财政[：]资金投入，要加强统筹协调和统一安排，防止项目重复投资或投资过于分散，使有限的资金发挥出最大的效益。能够归并的支出事项提议由一个职能部门统一负责。同时要对各分管部门的职能和分工加以明确，以确保农业财政资金的有效配置。合理划分中央和地方政府的财政在农业和农村发展中的事权。
进一步完善资金管理体系在财政支农资金分配上，应建立国库集中支付制度，注重资金的绩效评价，建立资金使用的反馈制度，同时不断扩大政府采购的范围，使各项资金分配方式纳入规范化管理制度之中；在财政支农资金管理上，首先要认真执行农业财政资金的预算，不能留有预算缺口或虚列支出。其次要进取推动部门预算，推动国库集中支付和政府采购各项财政改革，对于农业财政专项资金项目，应当进行可行性研究和评估论证，明确管理职责，确定专人负责；在财政支农资金监督上，财政部门应当利用本系统内监督机构和审计部门的力气，对于农业财政资金运行进行事前、事中和事后监控，必要时聘请中介机构进行审计，逐步构成有效的农业财政资金监督检查机制；在投资职责上，总的原则是按照项目规模和性质实行分类管理。凡属地方项目或中央补助投资的'地方性项目，其投资、建设、管理和职责完全下放给地方。属于中央项目的，均由中央政府或有关部门负责，也可经过某种方式委托地方建设或管理。
调整支出结构、增高支出效益
逐步减少对流通环节的补贴，增加对种粮农民的直接补贴，减少交叉和中间环节，增高农业财政资金使用效率：是逐步将主要农产品市场风险基金（如粮食风险基金）转为对农民的收入的直接补贴；是在主产区建立对农民使用先进技能的直接补贴制度。这种补贴方式，一方面能够构成对农民收入的直接补贴，另一方面鼓励、支持农民、农业生产者使用优良品种。随财力的增强逐步扩大，能够在重点产区建立良种推广补贴制度；是逐步将一部分农产品出口补贴转为对农民的直接收入补贴。要抓住粮食仍供大于求的有利时机，增加对农民退耕还林还草的补助。对渔民和牧民生态移民和转产转业等，也应给予直接补贴；是继续加大对受灾地区农民的收入补贴。
采取区别对待的政府投入政策，加大不发达地区的农村财政投入政策。我国东部及沿海发达地区，经济发展水平和农村公共事业的发展水平较高，对中央、省级财政依靠程度低，而西部和老少边陲地区经济发展落后，政府财力及农村公共事业发展水平相对低，所以公共财政覆盖农村的力度应因地制宜、区别对待，中央财政和省级财政相应承担不发达地区农村的农村财政投入比重，包含加大直接财政投入、财政补贴、国债资金支持的力度等等。
银行风险分析报告（十六）：
上半年，我行认真贯彻省、市行行长会议精神，坚持以科学的发展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，发展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，进取推进经营模式和增长方式的转变。现将上半年经营如下。
一，各项经营指标完成情景
1、至六月末，储蓄存款净增3699万元，完成年度计划任务的80.4%，较上年同期减少2051万元；对公存款下降14986万元，完成年度计划任务的-956.3%，较上年同期减少7375万元。
2、新增个人综合消费贷款58万元，完成年度任务的32%。个人综合消费贷款余额较年初增加43万元。
3、理财产品销售额40446万元，完成年度任务1900万元的2129%，其中，代理保险251万元，代理发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，代理国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户，
4、新增牡丹信用卡497张（含换卡101张），完成年度计划任务的134.3%，超额完成分行下达的年度任务。新增牡丹灵通卡2160张，完成年度任务6000张的36%。
5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银普通客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。【银行20xx年上半年经营情景分析报告】银行20xx年上半年经营情景分析报告。
6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的48.8%。
7、实现中间此文来源于是：业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间此文来源于是：业务收入任务的67.8%。（若计算今年第二、三期国债手续费，中间此文来源于是：业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务）。
8、实现账面利润530万元（去年481万元），实现拨备前利润522万元。
二，上半年主要：
年初，我行将各项业务的营销和发展作为经营工作的重中之重，为此，支行进取根据县域经济的发展，整合内部机构，进一步加大考核，制定贴合我行实际的业务营销方案，实施以项目产品带动业务发展。
1，整合内部机构，进一步实施“大个金”经营战略，
支行按照上级行加快发展个人金融业务的请求，结合我行实际，对原信贷管理部、资产风险部、营业管理部进行了统一整合，成立个人金融业务中心，分设个人金融业务服务部和个人金融业务营销部。为进一步加快个人金融业务的发展供给了坚实的保障。
2，密切银企关系，狠抓各项存款工作
年初，支行组织有关业务营销人员利用闲暇时间此文来源于是：，深入企业、事业单位、学校等，以公司业务为依托，对我行代发工资的优质客户逐一进行了上门拜访、慰问，加深了银企之间此文来源于是：的关系，稳固了现有代发工资客户。
3，制定营销方案，全力实施项目产品带动业务发展
为了全力构建“大个金”经营格局，我们提前筹划，提早动手，开展业务营销工作，制定了一季度业务营销方案，明确了营销目标，确定了以建立中高端客户营销系统为龙头的七个营销项目，实行行级领导带头，业务部门具体参与的营销体系，充分发挥个人业务和公司业务的联动效应，增强整体服务本事。先后团体营销**县石油公司中油牡丹国际卡62张，粮库23张，为*集团有限公司营销国债40000万元。同时，为宏源机械厂、桥梁厂开立企业网上银行，为**县居家乐超市、城区加油站、酒楼安装pos机，目前，除酒楼手续正在办理外，其他已全部安装到位，有力的改善了银行卡消费环境。
3，进一步加大个人客户营销系统的维护工作
为了促进个人客户营销系统管理工作的科学化，进一步筛选中高端优质客户，支行进取制定个人客户营销系统客户消息采集奖励办法，对经过前台业务操作中发觉 的优质客户，请求柜员讲究策略，与客户拉近关系，尽最大可能的采集客户的详细消息，为下一步个人客户经理的营销供给详细的资料。
4，进取制定银行卡业务营销考核办法，促进此文来源于是银行卡业务的发展
为了不断拓宽市场份额，充分挖掘资源，我们进取制定银行卡业务营销竞赛考核办法，请求每位员工在一季度末完成牡丹信用卡或贷记卡2张，按照“早营销、早收益、多劳多得”的原则，根据营销月份的不一样分别给与50元和30元的奖励，活动的开展，有效的调动了全行员工营销的进取性，至六月末，新增信用卡396张。换卡101张，提前完成了分行下达的年度计划任务。
5，强化中间业务收入，不断促进经营效益的增高
为了增高中间此文来源于是：业务收入占比，不断调整收入结构，一季度，按照支行实施的项目带动发展战略部署，⑴是重点抓住了为金堆钼业公司营销国债一亿元，⑵是与**公司签订代保管国债凭证业务，收取手续费2万元，及时收回了陕化代保管、**县邮政局、**县农发行代理现金手续费3.3万元，与**县烟草公司进取协商，收回自去年10月份以来代理烟草访销手续费1.2万元，⑶进取开展银行代理保险，基金、理财产品的销售，奋力扩大代理类中间此文来源于是：业务收入。⑷是进取开展牡丹中油联名卡营销，借助刷中油联名卡加油优惠的有利时机，进取与**县二运司、出租公司等单位联系，大力宣传，推广中油联名卡，有效的增高了银行卡业务收入。
三，经营工作中存在问题：
1，信贷营销有待于进一步加大力度，目前，在我行公司贷款业务难以投放的情景下，唯有大力发展个人消费贷款、住房贷款，才能有效地处理我行资产结构，增高经营效益。
2，电子银行业务营销发展缓慢，从分行通报各支行任务完成情景看，我行电子银行开户处于落后位置，电子银行代理交易额仅完成年度任务的13%，任务差距较大，
3，对公存款起伏较大，从一季度任务完成情景看，我行对公存款虽日均存款较高，但未完成时点任务数。对公存款主要依靠于业公司的局面未有明显改观。
4，个人中高端优质客户维护工作还有待进一步加强，目前优质客户消息采集新增218户，可是，优质客户的维护及对优质客户的营销工作还未能充分的发挥作用。
四，下半年经营工作措施
从上半年各项任务完成情景看，我行距离序时进度任务还有较大的差距，下半年，经营工作的重点主要是认真分析经营工作中存在的薄弱环节，进一步加大业务营销，缩小差距，确保年度各项任务的全面完成。【银行20xx年上半年经营情景分析报告】各类报告。
㈠是狠抓存款工作不放松，
从上半年任务完成情景看，我行储蓄存款工作增长势头较好，下半年，储蓄存款工作仍要坚持以代发工资为重点，有目的、有针对性地挖掘单位代发工资业务。对公存款重点营销**公司，在抓好优质客户的同时，紧盯新的公司客户和县级机构客户，制定营销措施，不断强化业务营销，逐步改善对公存款优质客户结构。力争在年末完成对公存款任务
㈡是下大力气，强化各项代理业务，
一是不断加强传统结算业务收入，加大人民币结算账户的开立，大力宣传我行汇款直通车即时到帐和代收大专院校学杂费业务，为客户供给快捷，高效的服务。二是加大各项代理业务的全面发展，继续坚持以代理保险为主的各项代理业务，同时进取营销各类基金和理财产品，促进各项代理业务的健康、稳定的发展。三是借助电子银行示范区的推广，坚持发展新型的电子银行业务，逐步减轻柜面业务操作压力，继续加大电子银行业务营销单项考核力度，对营销企业网银证书客户、普通客户、个人证书客户、普通客户等按照产品贡献度给于不一样的奖励，以充分调动全员营销电子银行的进取性，
㈢，奋力加大个人消费贷款营销力度
根据我县区域发展的实际，今年，县级部门和单位逐步向上搬迁，抢抓发展机遇，进取开展个人综合消费贷款、个人住房按揭贷款。同时，密切关注渭华路项目工程的建设，提早介入，力争在年末完成各项贷款任务。
银行风险分析报告（十七）：
一、信用风险披露制度介绍
我国商业银行长期以来一向缺乏一个全面、规范的消息披露制度规范，直到1995年才在颁布的《商业银行法》第56条中规定：商业银行应当于每一会计年度终了三个月内，按照中国人民银行的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告，至于公布的格式及公布的对象、范围、地点等均未作明确说明。为满足上市银行消息披露的需要，20xx年11月证监会陆续颁布了《公开发行证券公司消息披露编报规则（第2号）-商业银行财务报表附注异常规定》、《公开发行证券公司消息披露编报规则（第1号）-招股资料与格式异常规定》和《公开发行证券公司消息披露编报规则（第7号）-商业银行年度报告资料与格式异常规定》。《公开发行证券公司消息披露编报规则》第1号、第2号和第7号请求上市银行在招股说明书和年报中披露银行可能存在的信贷风险，并就不良贷款率、重组贷款和贷款风险集中度等有关指标予以明确。同时请求上市银行对信用风险因素能够做出定量分析的，应进行定量分析，不能做出定量分析的，应进行定性描述。由于第1号、第2号和第7号披露规则均是在20xx年底前的，对各类风险的分类和定义描述仍然停留在原有阶段，与《巴塞尔新资本协议》中的最新请求不尽一致。
20xx年5月，人民银行了《商业银行消息披露暂行办法》，该办法是在研究了《巴塞尔新资本协议》的基础上制定的。办法针对银行资产可能面临的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等其他风险因素提出了比较系统和规范的披露标准，其中关于信用风险披露明确规定：“商业银行应披露信用风险管理、信用风险暴露、信贷质量和收益的情景，包含产生信用风险的业务活动、信用风险管理和控制政策、信用风险管理的组织结构和职责划分、资产风险分类的程序和方法、信用风险分布情景、信用风险集中程度、逾期贷款的账龄分析、贷款重组、资产收益率等情景”。条款基本涵盖了第1号、第2号和第7号披露规则中的有关请求。所以，本文将主要以《商业银行消息披露暂行办法》中关于信用风险披露请求为标准，对四家上市银行的信用风险披露情景进行具体分析。
二、四家银行信用风险披露情景分析
随着贷款五级分类法的推广和运用，有关信用风险的监管请求和手段也日益具体和完善。从各上市银行的年报来看，有关信用风险的披露相比流动性风险、市场风险、操作风险等其他类别风险而言更为丰富和具体，在披露手段上也遵从了定性与定量分析相结合的方法。具体分析如下：
（一）信用风险总体情景披露。从四家上市银行的总体披露情景来看，各行对信用业务活动的资料界定、风险管理和控制政策、风险管理的组织架构和职责划分等资料做了较为详细的披露，披露方式以定性披露为主。各行对信用业务活动的资料基本界定为各类贷款业务和票据贴现、同业拆借、信用证、银行承兑汇票、担保函等贷款性质的业务；各行对风险管理的组织架构和职责划分基本为信贷审批、信贷业务和风险管理三分的组织架构；关于风险管理和控制政策，各行也主要从建立审贷分离相互制衡的风险控制体系、统一授信制度、加强对分支机构资产质量考核和风险职责人制度、加强对不良资产的重点监控与管理等方面明确了信用风险防范措施。除了招商银行披露正在进取建设信用风险内部评级体系之外，其他银行没有披露有关措施，这说明尽管各银行的信用风险管理不断趋于系统全面，但与《巴塞尔新资本协议》建立“内部评级体系”的请求还有较大差距。
（二）信贷资产质量披露。在信贷资产分类程序和方法方面，各行均明确了1999年（含以前）使用的期限法（通常称为“一逾两呆”分类）和20xx年后的“资产五级分类法”，但对五级分类的具体判定标准和程序却缺乏详细披露。从信贷资产质量来看，从20xx至20xx年，浦发银行的不良贷款率（按“五级分类”口径计算）逐年下降，分别为10.3%、8.11%、5.53%和2.7%，民生银行也从20xx年的5.72%降至20xx年的1.6%，招商银行从20xx年的'16.59%降至20xx年的4.18%.单从比率来看，能够说四家上市银行的信贷资产质量十分乐观。
如果对不良贷款率的具体构成进行分析，结果不尽其然。无论是按照“一逾两呆”还是“资产五级分类”，不良贷款率都是不良贷款额÷全部贷款所得的比率。首先，分析“分母因素”能够发觉 ，深发展、浦发、民生和招商银行的贷款业务始终坚持较高的增长幅度，如深发展银行20xx—20xx年的贷款额分别为145.7亿元、534.65亿元、841.15亿元和1101.2亿元，20xx年比20xx年增长267%，20xx比20xx年增长477%，比20xx年增长57%，20xx年比20xx年增长106%，比20xx年增长30.9%.即使如此，深发展贷款业务的发展速度在四家银行中仍处于末位，浦发、民生和招商三家银行的业务均以超常规的速度迅速扩张，贷款规模的迅速扩张与不良贷款率下降能够说不无关系。其次，从“分子因素”-不良贷款额的绝对值来看，个别银行较上年甚至大幅增长。如深发展20xx年按“一逾两呆”口径计算的不良贷款余额合计93.85亿元，比年初增长18.24%；按“五级分类”口径计算的不良贷款合计97.64亿元，增长了19.28%.事实说明，在贷款规模急剧增加的前提下，不良贷款率逐年下降，贷款的大规模增长是导致不良贷款率降低的主要原因，而不良贷款的绝对额却在不断增加，上市银行的资产质量并不乐观。各行依靠扩大贷款规模来“稀释”不良贷款率似乎很有效，
但并不能掩盖实际蕴涵的巨大风险，而这种风险随着时间的推移会越来越大，需引起监管部门的高度关注。
关于逾期贷款，除了深发展之外，其他三家银行都对逾期贷款进行了程度不一样的账龄分析，其中浦发银行对呆滞和呆账贷款均按细化的分类标准予以披露，民生银行和招商银行划分的标准较粗，且只对呆滞贷款进行了详细披露，对呆账贷款没有披露。对贷款重组以及重组后的逾期贷款，四家银行均进行了有关披露。
（三）贷款风险集中程度披露。关于贷款风险集中程度本文共统计比较了三项指标：单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例和最大十家客户贷款占贷款总额比例。从最大十家客户贷款占贷款总额比例来看，各上市银行的指标值逐步降低，从20xx年的平均值8%左右降为20xx年的3%左右，贷款分布行业主要集中在石化、电力、电信、房地产、公路、运输等方面。随着20xx年国家宏观调控和各商业银行信贷政策的进一步调整，各行的贷款分布将进一步趋向煤电、高科技行业。从单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例来看，各上市银行的这两项比例指标逐步降低，基本贴合≤10%和≤50%的请求，可是民生、浦发和招商银行在20xx至20xx年期间都呈现出较大的波动性，其中浦发和招商银行尤为明显。分析说明，各上市银行单一客户和最大十家客户贷款的集中风险正逐步分散，但依然呈现出不平衡和波动形态，还需引起监管部门的重视。
三、有关政策提议综上分析，当前我国上市银行无论是信用风险制度还是现实披露状况都存在必须的缺陷和问题。一方面，上市银行有关风险方面的披露规范有待更新完善，如《公开发行证券公司消息披露编报规则》第1号、第2号和第7号颁布时间较早，对信用风险的披露请求较为粗线条，还未充分吸收《巴塞尔新资本协议》中的有关风险的最新概念和监管请求。《商业银行消息披露暂行办法》尽管与《巴塞尔新资本协议》中的信用风险概念和披露资料坚持一致，对信用风险的披露请求也更为具体，但总体来看，披露请求仍停留在基本阶段，缺乏更为体系化的信用风险披露规定，对信用风险评价标准和影响信用风险的因素缺乏系统的定量分析请求和标准；另一方面是当前上市银行风险管理水平有限，《巴塞尔新资本协议》请求国际活跃银行和全球贴合标准的大银行加快实施“内部评级法”，在当前全球金融一体化和金融领域逐步放开的背景下，这对我国商业银行信用风险管理理念、管理理论和管理手段均提出了挑战。
有鉴于此，监管部门首先要建立健全信用风险管理体系，将信用风险考核指标体系化、标准化，在考核不良贷款率的基础上，加大不良贷款绝对额的考核和奖惩力度，对不良贷款率下降而不良贷款额上升的银行应认真检查分析原因，防止银行利用新增贷款降低不良率的行为；其次监管部门应进取推进商业银行使用“内部评级法”，增高商业银行的信用风险管理手段和管理水平，尽快与国际标准接轨，增强自身的抗风险本事和竞争力。
银行风险分析报告（十八）：
一、银企关系所面临的问题
我国传统的银企关系是国家银行与国有企业之间的内部性联系，资金分配不存在市场交易特征。随着市场经济体制改革的推进，国有银行走向商业化，银企关系发生剧烈变化，面临两大问题：
一是企业经营效益不佳，资金周转不畅，不能归还贷款，从而制约银行业务运作。在企业负债中，银行为最大债权人，企业的巨额债务，加上企业偿债本事差，直接激化了银企矛盾。
二是银行信贷资产质量低下，削弱了支持企业生产发展的本事。因为企业债台高筑或很多拖欠银行贷款本息，倒逼银行不良资产猛增，直接削弱了银行支持企业生产发展的本事。
市场经济体制下企业和银行都是责、权、利对等的追求收益最大的理性经济人，银企关系以市场为纽带，经过“市场——价格（利率）”机制，在尊重和维护交易规则的基础上，实现其协调和运作。
二、新型银企关系的基本特征
新型银企关系表现为独立自主、平等互利、相互选择、规范经营、融合生长五大基本特征。
（一）独立自主
独立自主强调必须承认市场活动的参与者是有其自身利益的经济法人，必须自主经营，自担风险，自负盈亏。不论是企业还是银行，都是市场的参与者，必须确立其独立自主的经济法人地位。
（二）平等互利
作为市场的成员，企业和银行的地位是平等的，而作为资金借贷的双方，它们又是互利的。企业的生存和发展，离不开银行资金的支持和各种服务；银行各项业务的开展也离不开企业的需求。企业从银行获得资金，并得到银行的各种服务，而银行获得利息及服务费收入。企业和银行有各自相对独立的经济利益。任何损害对方利益的行为，都是违背市场规律的。
（三）相互选择
市场活动必须遵循平等自愿、双向选择的原则，这就请求银企之间进行公平、自愿、机遇均等的竞争，实现相互选择。银行不再承担对一批固定客户供给贷款的职责，而是选择效益好、信誉高、有发展前途的企业作为自我的基本客户。同时，企业也要选择实力强劲、诚实信用、服务周到的银行作为合作伙伴，以满足对资金和各种服务的需要。
（四）规范经营
市场经济同时又是法制经济，各种利益主体在参与市场活动时，必须严格遵守其严密而完善的游戏规则，恪守诚实信用、公平竞争的商业道德，依法规范经营。这是保证市场活动正常进行、避免混乱和无序、维护各市场主体的合法权益和维持他们之间正常关系的前提条件。
（五）融合生长
随着市场经济的不断发展，产业资本和金融资本相互融合、相互渗透、混合生长。这是被历史所证明的市场经济长大的一般规律。尽管世界上有些国家限制银行业对工商业的直接投资和经营，强调分业经营，但金融业资本与产业资本的融合仍表现出强大的生命力。当今在世界上有影响的大型企业集团，一般都是产业资本与金融资本联姻，以产业为基础，以金融为核心，多功能、全方位发展的，金融产业集团有助于银企双重效益的实现。
三、银企双向选择机制下银行对企业的财务分析
20世纪70年代以来，西方商业银行十分注重贷款市场的调查和预测。随着我国贷款市场的变化，贷款管理日益重要，对银行信贷人员的素质请求已不是原先那种按贷款程序操作的操作型，而需要具有较高分析本事的信贷管理人员。
银行放贷时主要对贷款企业进行三方面的财务分析。
（一）企业经营成果和财务状况的综合分析
银行对企业财务分析应在掌握分析依据、把握分析要点的基础上，对贷款企业的经营、财务状况作出客观、正确的评价，这也是对信贷员提出的最基本的请求。
1.审计报告、会计报表附注、年报中的“重要事项”是银行进行财务分析的依据
审计报告是审计专业人员对被审单位的财务报表出具的职业确定。银行可将审计报告作为分析公司经营成果、财务状况真实性的重要依据。了解审计报告的类型，掌握不一样审计报告的区别，是正确应用审计报告进行财务分析的前提。审计报告有无保留意见审计报告、保留意见审计报告、拒绝表示意见审计报告、否定意见审计报告四种类型。信贷管理人员可经过审计报告中的关键词来确定企业被出具的是哪一类型的审计报告。无保留意见审计报告关键词是“企业在所有重大方面都公允地反映了……”；保留意见审计报告关键词是“除……有待确定之外，企业在所有重大方面都公允地反映了……”；拒绝表示意见审计报告关键词是“由于……原因，无法发表审计意见”，否定意见审计报告关键词是“企业未能公允的反映……”。如20xx年审计人员由于无法查证st天桥来源于青鸟华光投资收益的可收回性，所以被出具拒绝表示意见审计报告。
会计报表附注是对会计报表的有关项目所作的'解释，包含公司基本情景、会计政策、税收政策变动、关联交易、会计报表主要项目注释、其他事项。银行经过会计报表附注能够客观地确定企业盈利增减变动的真实原因。如20xx年1月1日起在上市公司施行的新企业会计准则和审计准则，对存货管理取消“后进先出”法，一律采用“先进先出”法，如果企业原材料价格一向下降，则“先进先出法”将大幅度拉升成本，导致当期利润的下降，但这并非企业主观行为所导致，而是政策变动所引起的。再如新税法“两税合并”，内、外资企业所得税税率统一下调为25%，这将大幅增高部分行业和上市公司的税后净利，同样，当期利润的上升也并不是企业主观奋力所致，而是税收政策变化的结果。
年报中“重要事项”主要包含：
（1）重大诉讼、仲裁事项。
（2）报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情景。
（3）报告期内公司控股股东变更，公司董事会换届、改选或半数以上成员变动，公司总经理变更，公司解聘、新聘董事会秘书的情景。
（4）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的情景。
（5）重大关联交易事项。
（6）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情景。
（7）托管、承包、租赁情景。
（8）市公司聘任、解聘会计师事务所情景。
（9）其他重大（含担保等）及其履行情景等。因为“重要事项”对公司正常持续经营会产生重要影响，所以，银行要重点关注。如科龙控股股东变更重要事项，导致顾雏军经过高价买进低价卖出的关联交易，侵占上市公司资金；ST猴王为其母公司猴王集团供给了3亿元的货款担保重要事项，对ST猴王财务状况产生重大影响。
2.会计报表分析是银行进行财务分析的核心
银行对企业会计报表分析，主要是经过计算资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利税率、成本费用利润率、销售增长率、利润增长率十大财务指标，借助于比较分析、结构分析、趋势分析、比率分析等分析方法，确定企业财务状况、经营业绩以及企业长大性。一个具有盈利本事、具备偿债本事、具有发展潜力的长大性企业是银行的首选。
银行还异常关注企业报表之间的勾稽关系，旨在确定企业有无为取得银行贷款而造假的可能。“资产＝负债＋股东权益＋（收入－成本费用）”，这一等式揭示了资产负债表与利润表之间的关系。收入与成本费用之差利润并不是一个虚无的数字，它最终要表现为资产的增加或负债的减少。3.银行对宏观经济状况、行业现状及前景的分析
银行从宏观经济状况、行业现状及前景分析企业在行业中所处的位置，也是银行信贷分析的重要方面。如果一个企业的运行情景严重脱离宏观经济运行状况和行业发展状况，那么，会计报表的真实性应受到异常关注。如在水产品行业竞争激烈，利润率不断降低的情景下，而蓝田股份20xx年农副水产品收入约13亿元，高于同业平均值约3倍，引起信贷分析者的重视。
4.银行对企业进行现场分析
必要时，银行可经过现场调查，确定公司财务状况、经营成果及现金流量情景。现场调查结果是确定会计报表真实程度、确定贷款或投资对象的核心依据。如银广厦20xx年度会计报表显示主营业务收入主要来源于向一家德国公司销售萃取产品，经过现场调查（因特网），发觉 其主业是机械产品而非萃取产品，从而得出银广厦虚列收入，有造假行为的结论。
（二）定性与定量相结合的信用分析
影响企业财务状况的很多因素是不可量化的，银行为了避免贷款风险，保障贷款安全收回，在量化分析的基础上进行定性信用分析。定性信用分析主要是对被分析企业的“性质”要素进行评估的方法，通常可采用5C、5P、5W方法。5C指贷款人的品德Character、本事capacity、资本Capital、担保Collateral和环境条件Condition。5P指贷款人People、借款的Purpose、还款本事Payment、还款保障Protection和贷款展望Prospective。5W指银行对贷款企业信用风险分析、借款人是谁Who为何借款Why借款人以什么作担任What何时还款When？怎样还款How
（三）贷款五级分类风险管理
中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》将贷款按风险程度分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失类。其特点是以借款人最终偿还本事确定贷款风险，对五类贷款实行分层控制，银行针对贷款的不一样形式，有的放矢地采取防范和化解措施，异常是明确了各项还款来源的主次地位，突出了主营收入为第一还款来源的地位。所以，银行异常是信贷管理人员会借助对企业经营成果、财务状况的综合分析，关注借款人的经营、管理、财务状况和实际偿还贷款的本事，以加强贷款管理。
四、银企双向选择机制下企业对银行的财务分析
企业衡量银行的优劣和对银行的选择能够经过银行资本充足性、银行表外业务及银行报表三方面进行财务分析。
（一）银行资本充足性财务分析
企业在选择银行时，应着重分析银行财务状况，用从量向质转化的观念去看待银行，即根据资产风险管理原则，对银行的资本充足性进行分析。按照国际《巴赛尔协议》规定的标准，资本充足率=核心资本风险资产总额≥4%，或资本充足率=资本总额风险资产总额≥8%。资本充足率过大，说明资本不能被充分利用，影响利润水平；比率过小说明资本量太小，负债或借入资金过大，影响银行信誉。
（二）银行表外业务财务分析
银行表外业务主要指账外资产。有时，银行为了逃避贷款规模控制和比例控制或出于某些原因，将发放的部分贷款不反映在资产负债表内。虽然《巴赛尔协议》列举的表外项目有些在我国银行并不存在，但其中一类重要的表外项目，即《巴赛尔协议》所称的“贷款的替代形式”在我国同样面临。如负债的普通担保、银行承兑担保和可为贷款及证券供给担保的备用信用证。担保、承兑和备用信用证对银行来说是或有负债，也能够说是或有资产，《巴赛尔协议》将这类业务的信用风险转换系数定为100%，可见其风险很大。要真实衡量我国银行的资本充足率，就必须将这些表外业务研究进去。
（三）银行报表分析
针对商业银行的各种报表，企业在确定其所计算的比率和其他指标时，必须要有所指向，这是运用各种数据的前提。如对商业银行的未来趋势分析，企业财务人员应以某个商业银行的历史资料比较该商业银行以往年度的做法，来观察和分析比率指标的变化，从而对商业银行的经营状况和财务管理水平作出鉴定。再如，当某个商业银行的财务报表进行分析的结果达不到公平的评价和鉴定该商业银行经营状况的目的时，还需要把该商业银行的主要财务指标与该商业银行所属的全行业的平均指标进行比较分析，经过这种与全行业有关指标的比较分析，能够相对正确地确定该商业银行经营的好坏，从而得出公正的结论。